Uw pensioen aanvullen met lijfrente: hoe werkt dat?

Het pensioenpotje en uw financiële toekomst

In Nederland bestaat pensioen uit 3 pijlers. Het eerste is de Algemene Ouderdomswet (AOW), het basisinkomen vanuit de overheid als u de AOW-leeftijd bereikt. De tweede pijler bestaat uit het pensioen dat u als werknemer of ondernemer bij een (verplicht) pensioenfonds opbouwt. Als derde gaat het om het aanvullende pensioen dat u zelf regelt. Bijvoorbeeld via sparen, beleggen of een lijfrenteproduct. 

Een goed ouderdomspensioen opbouwen met extra vermogen kost best wat tijd. Kom daarom op tijd in actie voor uw inkomen voor later, bijvoorbeeld met een lijfrenteproduct. Want ook hier geldt: hoe eerder u begint met inleggen, hoe langer u spaart en profiteert van de voordelen. Zo bouwt u een goed pensioen op dat voldoet aan uw toekomstwensen.

Wat is lijfrente?

Een lijfrente is een financieel product waarbij u geld opzij zet voor uw pensioen. Het kent een opbouw- en een uitkeerfase. Tijdens de opbouwfase legt u periodiek geld opzij, vaak via een bankspaar- of beleggingsrekening of een verzekeringsproduct. U kunt dit geld tijdens de opbouwfase niet zomaar opnemen, want dat is bedoeld voor uw pensioen. Als u met pensioen gaat, dan laat u dit geld uitkeren tijdens de uitkeerfase. Zo heeft u een extra inkomen als aanvulling op uw AOW en eventueel werkgeverspensioen. Een lijfrente is dus een individueel aanvullend pensioenpotje en geeft u bij een juiste invulling in de toekomst meer financiële ruimte om te genieten van het leven.

Belastingvoordeel

Wat maakt lijfrente (extra) interessant? U kunt met belastingvoordeel pensioen opbouwen. Zo helpt de Belastingdienst werknemers en ondernemers graag met hun pensioen. Hoe? Ze staan u toe om uw inleg in de lijfrente (onder voorwaarden) af te trekken van uw belastbare inkomen. Dit kan via: 

• Jaarruimte. Uw jaarruimte is het maximale bedrag dat u jaarlijks met belastingvoordeel mag gebruiken voor extra pensioenopbouw. Dit bedrag mag u aftrekken van uw belastbare inkomen bij de aangifte inkomstenbelasting. Goed om te weten: uw jaarruimte is het pensioentekort over het voorgaande jaar. Het is het verschil tussen wat u maximaal mocht opbouwen met belastingvoordeel en wat u écht heeft opgebouwd. Meer weten? Bereken uw jaarruimte. 
• Reserveringsruimte. Heeft u de laatste 10 jaar niet al uw jaarruimte gebruikt? Dan heeft u extra ruimte over, dat is de reserveringsruimte. U mag dit geld, met terugwerkende kracht, alsnog inleggen voor uw pensioen.

U kunt er zelf voor kiezen of u uw jaarruimte of reserveringsruimte benut. Maar heeft u een pensioengat én wilt u graag een aanvullend pensioen opbouwen? Dan is het voordelig om nu al uw jaar- en reserveringsruimte te gebruiken. Zo verlaagt u nu uw belasting en bouwt u vermogen op voor later. Als u de uitkering ontvangt, betaalt u alsnog belasting over dit inkomen, maar na de AOW-leeftijd geldt meestal een lager belastingtarief.

Welke opties heeft u als uw lijfrente vrijkomt?

Om uw pensioen aan te vullen heeft u kapitaal opgebouwd in een lijfrenteproduct. Komt uw lijfrente vrij? Dan heeft u met uw vrijkomend (‘expirerend’) lijfrentekapitaal en 3 mogelijkheden:

1. Uw lijfrente laten uitkeren. Heeft u de AOW-leeftijd bereikt en het opgebouwde geld nodig? Dan kunt u het vrijkomende bedrag omzetten in een uitkerende lijfrente. Zo ontvangt u bijvoorbeeld maandelijks een geldbedrag voor een tijdelijke periode of levenslang.
2. Uw lijfrente uitstellen. Heeft u de AOW-leeftijd nog niet bereikt en wilt u nog even doorsparen? Dan kunt u de lijfrente uitkering uitstellen tot maximaal 5 jaar na het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. U kunt er ook voor kiezen om geld bij te storten als uw jaarruimte of reserveringsruimte dat toelaat. Zo bouwt u nog verder aan uw pensioenpotje.
3. Het geld in één keer laten uitbetalen. U koopt dan uw lijfrente af. Let op: U betaalt misschien veel belasting. De Belastingdienst kan bovendien een boete in rekening brengen. Laat u hierover goed informeren.

Maak op tijd uw keuze

Als uw lijfrente vrijkomt, heeft u tot 31 december van het volgende kalenderjaar de tijd om een keuze te maken. Het is belangrijk om dit op tijd te doen. Kiest u niet? Dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat u uw lijfrente afkoopt en dat is financieel meestal ongunstig. Of u het beste kunt gaan voor uitkeren, uitstellen of afkopen, hangt af van verschillende zaken. Denk aan uw persoonlijke financiële situatie, het type lijfrente en de belastingregels. Zorg dat u hierover goed op de hoogte bent. Heeft u keuzehulp nodig? Verken uw opties met onze virtuele assistent Vive. Ook als u vragen heeft over kapitaaloverdracht en het schenken van uw lijfrente bij overlijden.