Praktijkbeëindiging - Lijfrente en pensioen na praktijkbeëindiging

Voordat u besluit om te stoppen met uw praktijk is het raadzaam om te kijken wat uw financiële positie is nadat u gestopt bent met werken. Vragen die daarbij gesteld kunnen worden zijn: wat houd ik over uit de verkoop van mijn praktijk, wanneer kan mijn pensioen ingaan, wat is de hoogte van mijn pensioen, wat zijn de fiscale consequenties als ik een lijfrenteverzekering heb afgesloten in het verleden?

Wat blijft er over na verkoop van uw praktijk?

Wat er uiteindelijk overblijft na verkoop van uw praktijk zal pas duidelijk zijn nadat u uw stakingswinst hebt afgerekend met de fiscus. Het dan resterende vermogen kunt u dan aanwenden om bijvoorbeeld te beleggen waarvan de opbrengsten uw pensioen kunnen aanvullen.

Wanneer kan uw pensioen ingaan? 

Pensioen wordt altijd berekend aan de hand van het aantal jaren opbouw in een pensioenfonds en gaat in de rekenvoorbeelden meestal in bij het bereiken van de 65 jarige leeftijd. Vaak is het opgegeven pensioenbedrag dan een combinatie van opgebouwd pensioen en AOW. Veel pensioenfondsen kennen de mogelijkheid om het pensioen eerder in te laten gaan en wel vanaf 60 jarige leeftijd. Bedenk dan wel dat het AOW deel op dat moment er nog niet is.

Wat zijn de fiscale consequenties als u in het verleden een lijfrenteverzekering heeft gesloten?

Het maakt voor uw mogelijkheden veel uit of het gaat om een lijfrenteverzekering uit het oude regime, waar de veranderingen van de Brede Herwaardering nog niet op van toepassing zijn, of om een verzekering die onder het nieuwe regime valt. Oud-regimepolissen geven u het meeste flexibiliteit. Bij oud-regimepolissen hebt u meer mogelijkheden de diverse soorten lijfrenten met elkaar te combineren om de besteding van het vrijkomende kapitaal optimaal op uw wensen aan te laten sluiten.

Oud-regime lijfrenteverzekeringen zijn verzekeringen:

• die zijn gesloten vóór 16 oktober 1990, waarvoor jaarlijks een premie wordt betaald. Tenzij in de verzekering een variabele premie is overeengekomen, mag het bedrag van de premies nadien niet verhoogd zijn;
• tegen koopsom die zijn gesloten vóór 1 januari 1992
• waarvoor maximaal € 9.788,- tot en met het jaar 2000 fiscaal aftrekbare premie betaald kon worden.

U kunt eindeloos combineren om een lijfrente te bedingen die zo nauwkeurig mogelijk aansluit bij uw persoonlijke (financiële) omstandigheden. Zo is een combinatie van een directe uitkering, een levenslange lijfrente en een tijdelijke lijfrente ook mogelijk. De keuze hangt nauw samen met onder andere de antwoorden op de volgende vragen:

• wanneer gaat uw (beroeps)pensioen in en hoe hoog is het?
• maakt u gebruik van pensioenconversie, dat wil zeggen levert u een stuk welvaartsvastheid in voor een hoger aanvangspensioen of niet?
• wat zijn uw eventuele overige inkomsten?
• hoe hoog is uw vermogen? Wilt u zoveel mogelijk voor uw kinderen nalaten of vindt u dat minder belangrijk? Bent u bereid op uw vermogen in te teren?
• als u kiest voor een tijdelijke lijfrente is dan na afloop van deze tijdelijke lijfrente uw inkomen en/of vermogen voldoende om zo te leven als u dat wilt?
• wilt u de eerste jaren na uw pensionering misschien een hoger inkomen omdat u in de eerste jaren boordevol plannen zit (een grote reis misschien)?
• hoe hoog is het belastingpercentage in het jaar van pensionering en de daarop volgende jaren?

Rekening houdend met de antwoorden op deze vragen, kunt u uw financiële leven plannen tot bijvoorbeeld de 80-jarige leeftijd. Als u dat gedaan hebt, is de keuze voor het soort lijfrente een stuk gemakkelijker. Adviseurs van VvAA kunnen u hierover nader adviseren.