Bancaire lijfrente

Sinds de invoering van Banksparen per 1 januari 2008 kunt u ook bij een bank fiscaal gefaciliteerde voorzieningen afsluiten voor uw pensioen. De stortingen op de geblokkeerde bankrekening worden fiscaal vrijwel gelijk behandeld als de nieuw regime polissen bij een verzekeringsmaatschappij. U hebt bij de bancaire variant de keuze uit drie lijfrenten.

• Een oudedagslijfrente Deze lijfrente kunt u gebruiken voor een levenslange aanvulling op het inkomen. De uitkering kan op elk gewenst moment ingaan, maar uiterlijk op de 70-jarige leeftijd. De minimale uitkeringsduur is 20 jaar plus het aantal jaren dat de rekeninghouder op het moment van ingaan van de uitkering jonger is dan 65 jaar. 
• Een tijdelijke oudedagslijfrente De ingangsdatum van de uitkering is op zijn vroegst de 65-jarige leeftijd maar uiterlijk de 70-jarige leeftijd. De uitkering is minimaal 5 jaar en mag niet hoger zijn dan € 20.953,- per jaar (cijfers 2012).  
• Een nabestaandenlijfrente De begunstigde is vrij, maar zal in de meeste gevallen de partner of de kinderen zijn. De uitkering gaat in op het moment van overlijden van de rekeninghouder. De duur van de nabestaandenlijfrente is afhankelijk van de leeftijd van de nabestaanden; hier zijn enkele fiscale regels voor zoals de maximale duur van de lijfrente-uitkering. 

Aandachtspunten

• Een contraverzekering is niet nodig bij een bancaire lijfrente. Bij overlijden van de verzekerde blijft de lijfrente-uitkering - het 'spaarbankboekje' - beschikbaar voor de nabestaanden. 
• Verlengen van een verzekering in bancair sparen is ook mogelijk. Doet u dit met een oud regime polis, dan verliest u wel de ruimere bestedingsmogelijkheden die bij een verzekeringsmaatschappij gelden. De mogelijkheid van een uitkering ineens of een schenking aan de kinderen vervalt dan. 
• Bij de bancaire lijfrente hebt u geen mogelijkheden tot wijziging van de standaard begunstiging. Als u een ander wilt aanwijzen dan partner en kinderen, dan moet u dit testamentair regelen. 
• De uitkering van een bancaire lijfrente valt bij overlijden in de nalatenschap. Bij een lijfrenteverzekering is dit niet het geval en is dit dus voordeliger wat betreft de te betalen successierechten. 
• Een overbruggingslijfrente is niet mogelijk in de bancaire variant, ook al is het kapitaal opgebouwd voor 31 december 2005.

• Toon overzicht